Годовая отчетность турагентства на УСН за 2013 год

Comments

• Цитата: Добрый день!Подскажите пожалуйста. Мы турагентство на УСН доходы 6%, в декларации и книге доходов и расходов указываем только агентское вознаграждение, и в строке Форме 2 "текущая прибыль" указываем сумму агентского вознаграждения. Чистая прибыль (убыток) из чего будет состоять? У меня Чистая прибыль получается около 7млн.руб., агентское вознаграждение после уменьшения страховых взносов 321тыс. руб.Возможно ли ли такое?

  
  Добрый день!
  Чистая прибыль в отчете о финансовых результатах (ф.2)- это доходы (агентское вознаграждение) минус расходы, минус налог по УСН. Чтобы поточнее ответить на Ваш вопрос, озвучте цифры, которые у Вас имеются.
• Если смотреть по декларации то, сумма доходов за 2013г. 10 710 049р.(налоговая база)*6% =642603 (сумма налога) -321301 (уменьшение на страх. взносы)= 321302 УСН у уплате за 2013г.
  Форма 2: Выручка 10787тыс.р.- ком.р.4710тр-упр.р.3598=2479 (приб. от продаж)+проч.расх.19269-проч.расх.14012=приб до налогобл.7736-текущ нг на приб321тр= чист. приб.7415тр.
  
  Вообщем как то так....не нравится мне эта огромная чистая прибыль... не может быть...
• А почему доход не сходится? В декларации 10709 тыс., а в ф.2 10787 тыс.? Прочие расходы 19269, которые плюсуете, это что? И прочие расходы 14012? Эти цифры проверяли?
• 19269 это прочие доходы (опечаталась) здесь корректировка долга покупателя, т.е. наша сверхприбыль, а 14012 это прочие расходы (по кассе, рко, комиссия эквайринга и т.д.).
• Немного непонятно, что значит корректировка покупателя. А по оборотно-сальдовой ведомости смотрели? У Вас реальные цифры встают в отчет? просто получается, что эта сверхприбыль в декларации никак не отражается. Может я чего-то не понимаю...
• Тогда я запуталась, тоже.... уф....🙏 Что же тогда у меня будет входить в прочие доходы? Тогда корректировку долга покупателя мы делаем или нет? Если делаем, то тогда получится, что мы делаем на сумму по книге доходов и расходов, т.е. 10710т.р.? 🤦‍♀️ Я не знаю, что делать с прочими расходами, они у меня большие.... иначе вылезет огромный убыток, а это не есть гуд((😭
• Цитата: Тогда я запуталась, тоже.... уф....🙏 Что же тогда у меня будет входить в прочие доходы? Тогда корректировку долга покупателя мы делаем или нет? Если делаем, то тогда получится, что мы делаем на сумму по книге доходов и расходов, т.е. 10710т.р.? 🤦‍♀️ Я не знаю, что делать с прочими расходами, они у меня большие.... иначе вылезет огромный убыток, а это не есть гуд((😭

  
  А фактически что у Вас на самом деле? Прибыль имеется? Или Вы работаете в убыток? Что у Вас входит в прочие расходы?
• Работаем в прибыль, в прочие расходы включаются различные расходы по кассе...
• Цитата: Работаем в прибыль, в прочие расходы включаются различные расходы по кассе...

  
  Как я понимаю, в прочие расходы Вы включаете стоимость тура, которую оплачиваете туроператору.
  Согласно п.3 ПБУ9/99

  Цитата:не признаются доходами организации поступления от других юридических и физических лиц:суммы НДС;суммы акцизов;экспортных пошлин и иных аналогичных обязательных платежей;по договорам комиссии;агентским и иным аналогичным договорам в пользу комитента, принципала и т.п.;в порядке предварительной оплаты продукции, товаров, работ, услуг;авансов в счет оплаты продукции, товаров, работ, услуг;задатка;в залог, если договором предусмотрена передача заложенного имущества залогодержателю;в погашение кредита, займа, предоставленного заемщику.п.3 ПБУ 10/99Не признается расходами организации выбытие активов:в связи с приобретением (созданием) внеоборотных активов (ОС, незавершенного строительства, НМА и т.п.);вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций, приобретение акций акционерных обществ и иных ценных бумаг не с целью перепродажи (продажи);по договорам комиссии, агентским и иным аналогичным договорам в пользу комитента, принципала и т.п.;в порядке предварительной оплаты материально-производственных запасов и иных ценностей, работ, услуг;в виде авансов, задатка в счет оплаты материально-производственных запасов и иных ценностей, работ, услуг;в погашение кредита, займа, полученных организацией.

  
  Т.е. выручка у Вас будет только агентское вознаграждение, а в расходы также не включаете суммы, перечисленные туроператору. Все остальные расходы отражаете.
  Если я ошибаюсь, пусть коллеги меня поправят.