ИП превысил лимит доходов при УСН (6%): каковы последствия?
Добрый день. Подскажите пожалуйста. ИП на УСН 6% имеет доход менее 1 млн по итогу 3 кварталов. В 4 квартале в декабре состоится сделка с суммой дохода более 300 млн.
Известно, что если доход превысит в 2022 году 164,4 млн (с учетом коэффициента), то надо будет платить повышенную ставку УСН, начиная с 4 квартала текущего года.
Но если доход превысит в декабре сумму более 219,2 млн (с учетом коэффициента), то ИП слетает с УСН.
каковы последствия такого перехода?
До момента сделки мы выставляли счета и акты без НДС. Нужно ли всё переделывать с 1 октября? Добавляется ещё масса квартальных отчетов, их нужно будет сдавать только за последний квартал или собирать за весь год?
Известно, что если доход превысит в 2022 году 164,4 млн (с учетом коэффициента), то надо будет платить повышенную ставку УСН, начиная с 4 квартала текущего года.
Но если доход превысит в декабре сумму более 219,2 млн (с учетом коэффициента), то ИП слетает с УСН.
каковы последствия такого перехода?
До момента сделки мы выставляли счета и акты без НДС. Нужно ли всё переделывать с 1 октября? Добавляется ещё масса квартальных отчетов, их нужно будет сдавать только за последний квартал или собирать за весь год?
Comments
-
Здравствуйте!Цитата: До момента сделки мы выставляли счета и акты без НДС. Нужно ли всё переделывать с 1 октября?Статья 346.13 НК:Цитата:4. Если по итогам отчетного (налогового) периода доходы налогоплательщика, определяемые в соответствии со статьей 346.15 и с подпунктами 1 и 3 пункта 1 статьи 346.25 настоящего Кодекса, превысили 200 млн. рублей, и (или) в течение отчетного (налогового) периода допущено несоответствие требованиям, установленным подпунктами 1 - 11, 13, 14 и 16 - 21 пункта 3 и пунктом 3 статьи 346.14 настоящего Кодекса, и (или) средняя численность работников налогоплательщика превысила ограничение, установленное подпунктом 15 пункта 3 статьи 346.12 настоящего Кодекса, более чем на 30 человек, такой налогоплательщик считается утратившим право на применение упрощенной системы налогообложенияс начала того квартала, в котором допущены указанные превышения доходовналогоплательщика и (или) средней численности его работников и (или) несоответствие указанным требованиям.С 01.10.2022 придется пересчитать свои налоговые обязательства в соответствии с общим режимом налогообложения, а это НДС и налог на прибыль.Цитата: Добавляется ещё масса квартальных отчетов, их нужно будет сдавать только за последний квартал или собирать за весь год?За последний квартал.
За 9 мес отчитаетесь по УСН. -
Nataly S, однако не совсем понятно, мы же выдаем счета на оплату услуг (товаров не продаем) сейчас без НДС. И клиенты нам платят сейчас без НДС. И пока нет сделки, мы под УСН. Как быть с выполненными и оплаченными уже услугами до момента сделки на миллионы? как их отражать в отчете НДС, если он даже не начислялся?
-
Цитата: как их отражать в отчете НДС, если он даже не начислялся?Доначислите НДС сверху на суммы, которые выставлялись контрагентам без НДС.
