Займ деньгами ,а возврат основным средством

Comments

• Предполагаю, что тренажер приобретен не за счет целевого финансирования, иначе при реализации возникает налог на прибыль у НОУ со всей стоимости.
  1. Если в документах по приобретению тренажера выделен НДС и учтен при постановке на учет в Вашей организации, тогда НДС = 0 (ст. 154 п.3 НК РФ). Налог на прибыль = 2 300 х 20% = 460
  1.1 В противном случае НДС к уплате 18%х140 000 =25 200. Налог на прибыль = 460.
  2. Беспроцентый заем между юридическими лицами не запрещен законами и не влечет налогового обременения. Условие о том, что заем предоставлен без взимания процентов (платы за пользование заемными денежными средствами), должно быть предусмотрено договором займа, поскольку по умолчанию (при отсутствии в договоре условия о размере процентов) заимодавец имеет право на получение с заемщика процентов, размер которых определяется существующей в месте нахождения заимодавца ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части (п. п. 1, 3 ст. 809 ГК РФ).
  3. Аффилированность Ваших юридических лиц (Один учредитель) не приводит ни к каким налоговым последствиям.
  4. При условиях пункта 1.1 - НДС для НОУ. Возврат займа в натуральной форме считается реализацией.
  
  
• Уж сколько раз твердили миру,
  Что лесть гнусна, вредна; но только все не впрок,
  И в сердце льстец всегда отыщет уголок.
  
  И. А. Крылов, «Ворона и лисица»

  
  
  Ну как я могу отфутболить после таких прекрасных слов!
  Ох уж льстецы!
  
  

  Цитата: 1) Какие налоги могут возникнуть при таком раскладе дел?...4)Влечет ли это какие то налоговые последствия. Не будет ли считаться это продажей?

  
  
  Будет и еще как. Договор займа у вас новируется (это на юридическом языке, а на простом – преобразуется) в договор купли-продажи. Т.е. Вы продаете свое имущество (ОС)
  Только не вздумайте написать возврат имуществом сразу в договоре займа. Там может быть только одно обязательство – вернуть, что взяли, т.е. деньги. Если напишете, что взяли деньги, а обязуетесь вернуть вещь, то это изначально договор купли-продажи и налоговики его переквалифицируют, объявят полученную сумму не кредитом, а авансом и начислят НДС
  
  

  Цитата: 2)нужно ли в договоре займе между юр.лицами прописывать обязательно %?

  
  
  Не обязательно, но желательно.
  
  

  Цитата: 3)Учредитель в НОУ и ООО один и тот же.....

  
  
  В данном случае это не имеет значения. По крайней мере, льгот не дает. Даже скорее наоборот - объявят стороны взаимозависимыми и пересчитают доходы по рыночным ценам...
  
  Успехов!
  
• Спасибо всем за консультацию.Только ,вот я поняла что пользоваться 8кой в1с еще не совем умею и поняла , что это тренажер у меня стоит на 08 счете и не амртизируеться( ну он вообще то и не испотльзуеться , а стоит упакованный) ,может мне его надо на другой счет поставить? и как?
  А вот еще такой вопрос с этим НОУ: так ка лицензию мы только вот вот получим и соответственно доходов еще не было( все расходы идут из займов учредителя) ,при разносе первички у мнея получаются незакрытые некоторые счета .Нужно ли все эти счета по году закрыть на "убыток" или они могут быть не закрытыми?Ни чего не понимаю.....
• Цитата: Спасибо всем за консультацию.Только ,вот я поняла что пользоваться 8кой в1с еще не совем умею и поняла , что это тренажер у меня стоит на 08 счете и не амртизируеться( ну он вообще то и не испотльзуеться , а стоит упакованный) ,может мне его надо на другой счет поставить? и как?А вот еще такой вопрос с этим НОУ: так ка лицензию мы только вот вот получим и соответственно доходов еще не было( все расходы идут из займов учредителя) ,при разносе первички у мнея получаются незакрытые некоторые счета .Нужно ли все эти счета по году закрыть на "убыток" или они могут быть не закрытыми?Ни чего не понимаю.....

  
  
  Похоже, продажа тренажера будет для Вас первой реализацией... Если Вы продадите его по той цене, что и купили, то расходы лучше попридержать до первой реализации, связанной с основной деятельностью. Но если есть прибыль от продажи тренажера, то можно списать и все расходы - меньше прибыль будет...
  
  Продать можно и со счета 08, можно и на 41-й перенести... Это на прибыль не влияет
  
  Успехов!
  
• Спасибо,большое всем ответившим! Ну все таки я немного не поняла: у нас отсутсвует выручка ( связано с длительным получением лицензии- без нее мы не можем начать обучать- на ОСНО), но расходы производяться -аренда , реклама , заработная плата , налоги соответсвенно -и все это вивит на счетах.Что мне сделать по году закрыть и показать убыток?Или оставить все на незавершенке до получегния первой выручки в след году?.В след году мы переходим на УСН -только доходы.
• Посмотрите здесь на форуме связанную тему (закрытие 26 счета):
  Закрытие 26 счета, помогите!!!!!!!!!